大家好，我是简保君。
周末，看到了一条跟咱们大家都有关的新闻，说的是《个人养老金实施办法》正式落地了——
11月4日，人力资源社会保障部、财政部、国家税务总局、银保监会、证监会联合印发《个人养老金实施办法》，对个人养老金的业务管理、参加流程、信息披露等作出规定。与此同时，财政部、税务总局也发布《关于个人养老金有关个人所得税政策的公告》，明确对个人养老金实施递延纳税优惠政策。
关于个人养老金的官方意见，在4月份时就有消息了，这段时间又完善了更具体的细则。
文件刚出来时，引起了大家的广泛讨论，总结了一下关注点聚焦在3个方面：
1）官方也建议大家去做个人养老金的准备了，这背后释放的信号不言而喻。
2）个人养老金账户可以看成一个投资账户，能参与保险、银行、公募基金等不同风险等级的标的进行投资；并且自负盈亏。
3）使用个人养老金账户，能给一定的税收优惠。
当时很多朋友说，一边存钱，一边税优，这个人养老金也太香了。
事实没那么简单，今天就来陪大家一起梳理——
个人养老金怎么参与？
税收优惠政策细则？
官方背后传达了什么信号？
1）怎么参与?
「个人养老金」实行个人账户制度，缴费完全由参加人个人承担，实行完全积累。
简单来说，就是让大家开个超长期的「个人养老账户」，自愿多攒一笔钱，作为补充养老金。
这笔钱需要自行打理，投资在国家筛选后的理财产品中，比如符合规定的银行理财，储蓄存款、商业养老保险、公募基金等。
所有的收益或损失都归个人所有。
2）税收优惠？
现在暂定，参加人每年缴纳的「个人养老金」，上限为12000元，平摊下来每个月1000元。
缴费方式，既可以选择按年度交，也可以按月份交。
这部分钱，是可以享受税收优惠的。
一年12000元，以工作30年计算，就是360000元。
如果年薪在20万左右，那么大约可省下大约72000元，每年2400元；
如果工资高，省的税还能更多。
3）怎么领取？
参加人满足以下任一条件时，可以领取——
① 达到领取基本养老金的年龄，也就是法定的退休年龄；
② 完全丧失劳动能力；
③ 出国定居。
领取时，钱从个人养老金资金账户，转入本人的社保卡里。
有一点千万要注意，个人养老金资金账户实行封闭运行。
不能提前支取。
跟朋友讨论时，这点被诟病得比较多，明明是自己的钱，却被老老锁定，想用时用不了。
我自己还是挺能理解的，从目前的思路来看，原则还是专款专用。
如果过于灵活，想要一直留到退休，对大部分来说是个巨大的考验。
更详细的解读可以参考之前写的：重磅！个人养老金出台，多领1份养老金
下面重点说说，个人养老金的税优政策。
在之前的国务院常务会议上，公布了具体的方案：
1）税前扣除，按每年12000元限额。
2）个人养老金账户内的投资收益，暂不征税。
3）领取时税负从7.5%降为3%。
从3）就能看出来，参加个人养老金，不是说直接免税了，而是把交税时间延后了。
不过，这个税优力度还是不错的，3%的税率相当于月薪5000~8000元的个税税率了。
那入手这个养老金，到底能省多少税呢？
省去中间复杂的计算，直接说结论：
① 月收入不足5000元，所得税税率是0%，所以没有抵扣额度。
② 月收入5000~8000元，所得税税率是3%，相当于基本不交税了。
③ 月收入超过8000元，随着收入的提高，所得税税率会越来越高，（超过85000元即收取45%的顶格所得税税率）；
超过8000元的收入人群，收入越高，能享受到的抵税额度就越高。
当然了，由于现在每人每年只能存12000元的限额，所以实际上能省的税费还是比较有限的。
相比于具体的政策，很多朋友对官方背后传递的信号，也很感兴趣。
之前就有朋友问过我：这个政策是不是侧面告诉我们，养老得靠自己了？
其实，答案是什么，我想大家心里都很清楚；目前养老形势的险峻，光靠社保肯定是解决不了的。
相对来说，养老产业比较发达的欧美国家，除了社保，还有职业年金（或企业年金）和个人养老产品（如养老保险、养老基金等）；
回看我们，养老金制度发展的时间并不长，父辈那种全靠退休金养老的日子，很难在我们以及未来的人身上实现了。
能做的只有：认清现实，早点准备。
当然了，养老保险也好，个人养老金也好，说到底只能算养老路上的一个思路，并不是所有人的万能钥匙。
小结一下，个人养老金制度的落地，实际上带来的改变并不多，影响力也非常有限，但是它传递出来一个「只靠社保养老不够的」信号。
而这个信号，才是需要我们重视的。
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